Défiscalisation des dons : comment ça marche ?

Vous aimeriez payer moins d’impôts et préféreriez utiliser votre argent pour soutenir des causes qui vous tiennent vraiment à coeur ? Faites des dons à des associations humanitaires, sportives ou culturelles ! Grâce au système de défiscalisation des dons, votre générosité est récompensée par une réduction de votre impôt sur le revenu. On vous dit tout sur cet avantage fiscal.

Certains dons sont déductibles de vos impôts

Si vous avez l’habitude de soutenir des organismes à but non lucratif (comme des associations humanitaires, sportives ou culturelles par exemple) en leur faisant des dons, sachez que votre générosité peut vous permettre de payer moins d’impôts.

Pour inciter les contribuables à donner à des oeuvres caritatives, l’État a en effet mis en place un système de défiscalisation des dons.

Cet avantage fiscal concerne les dons effectués sans contrepartie au profit de certains organismes à but non lucratif exerçant leur activité en France :
associations reconnues d’utilité publique
associations humanitaires
associations sportives
associations culturelles
fondations d’entreprises
établissements agréés d’enseignement supérieur ou artistique

Faites un don pour une cause qui vous tient à coeur

Pour réduire le montant de votre impôt sur le revenu (IR), il vous suffit donc de donner de l’argent aux causes qui vous touchent et/ou vous tiennent particulièrement à coeur.

Que vous souhaitiez venir en aide aux personnes dans le besoin, vous engager pour la protection de l’environnement ou soutenir des initiatives culturelles, sachez que toutes ces nobles causes permettent de bénéficier du système de défiscalisation des dons.

En pratique, il suffit généralement de se rendre sur le site Internet de l’association choisie pour y faire un don en ligne.

Si vous êtes de la vieille école, vous pouvez aussi envoyer un chèque à l’association que vous voulez soutenir.

Dans les deux cas, l’avantage fiscal fonctionnera. L’organisme qui a bénéficié de votre don vous enverra en retour un reçu fiscal par courrier, à conserver précieusement.

Calculez la réduction d'impôts à laquelle vous avez droit

Vous l’ignoriez peut-être, mais la défiscalisation des dons est plus ou moins importante selon le type d’association soutenue.

Pour le dire plus simplement, vous pouvez bénéficier d’une réduction d'impôts plus élevée si vous faites un ou des don(s) à des associations venant en aide aux personnes en difficulté. Dans ce cas, le réduction fiscale correspond à 75% du montant de vos dons.

Si votre don concerne d’autres organismes d'intérêt général, la réduction fiscale à laquelle vous pouvez prétendre est un peu moins importante et correspond à 66% du montant de vos dons.

A noter : afin de vous aider à calculer rapidement la réduction d'impôts à laquelle vous avez droit, beaucoup d’associations proposent un simulateur sur leur site Internet. Il vous suffit de taper le montant de votre don pour connaître "le coût réel" de ce don, après déduction fiscale.

Sachez toutefois que cet avantage fiscal est plafonné :
la réduction d’impôts pour vos dons aux associations est limitée à 20% de votre revenu imposable
le montant des dons déductibles de votre impôt est également limité à 1000€ en 2021 (conformément à l'article 14 de la loi n° 2020-473 du 25 avril 2020 de finances rectificative pour 2020).

Concrètement, cela signifie que vous pourrez déduire 750€ de vos impôts en faisant un don de 1000€ à une association qui aide des personnes en difficulté.

Au-delà de 1000€ de dons, l’excédent est déductible de votre impôt à hauteur de 66%.

Enfin, si le montant de vos dons dépasse la limite de 20% de votre revenu imposable, notez que vous pourrez reporter l’excédent sur votre déclaration de revenus pendant les 5 prochaines années.

Déclarez vos dons dans la bonne case

Pour bénéficier du système de défiscalisation des dons, il ne vous reste plus qu’à faire figurer le montant de vos dons sur votre déclaration de revenus.

Soyez attentif afin de ne pas vous tromper de case !

Vous devez déclarer :
vos dons à des associations qui aident des personnes en difficulté dans la case 7UD
vos dons à d’autres organismes d'intérêt général dans la case 7UF.

Pour conclure, précisons que vous n’avez pas besoin de joindre les reçus de vos dons à votre déclaration de revenus.

Il vous suffit de conserver ces justificatifs afin de pouvoir les fournir à l’administration fiscale en cas de contrôle.