Défiscalisation : 3 astuces pour réduire son impôt avant le 31 décembre

La fin de l'année approche et vous permet d'estimer votre revenu fiscal et votre niveau d'imposition pour l'année prochaine. Si vous craignez de passer dans une tranche supérieure d'imposition, sachez qu'il n'est pas trop tard pour bénéficier de certains crédits d'impôt ou réductions d'impôts, à condition d’agir avant la fin de l'année. Nous allons vous donner 3 astuces pour réduire votre impôt avant le 31 décembre.

1- Faire des dons aux associations.

La première des 3 astuces pour réduire son impôt avant le 31 décembre consiste à faire des dons à des associations d'aide aux personnes en difficulté comme les Restos du Cœur, Emmaüs ou Médecins sans Frontières.

Pendant la période des fêtes de fin d'année, il est courant de donner à des œuvres caritatives dans la mesure de ses moyens. Mais saviez-vous que votre générosité peut vous aider à payer moins d'impôts ? Concrètement, les dons sont défiscalisés à hauteur de 66 % pour les organismes d'intérêt général et à 75 % pour les organismes d'aide aux personnes en difficulté, dans la limite de 1000 €.

Cela signifie que si vous donnez 1000 € à des associations caritatives avant la fin de l'année, vous pouvez bénéficier d'une réduction de 750 € sur vos impôts en 2024. Notez toutefois que cette réduction d'impôts est plafonnée à 20 % de votre revenu imposable. Si vous dépassez ce seuil, vous pouvez reporter cet avantage fiscal sur les 5 années suivantes.

2- Effectuer des versements sur un Plan épargne retraite.

La fin de l'année est aussi le moment d'ouvrir un plan épargne retraite ou PER, si vous n'en possédez pas déjà un. Ce placement est une autre des 3 astuces pour réduire son impôt avant le 31 décembre.

Le plan épargne retraite a été créé en 2019 pour remplacer le PERP et le contrat Madelin et permet d'obtenir une rente ou un capital au moment de sa retraite. Mais pas seulement ! Ce placement est aussi intéressant d'un point de vue fiscal car les sommes versées sont déductibles des revenus imposables dans une certaine limite.

Que vous possédiez un PER individuel ou un PER d'entreprise, le plafond est fixé à 10 % de vos revenus professionnels nets, dans la limite de 35.194 € ou bien à 4114 € si ce montant est supérieur.
Pour les indépendants, le plafond est fixé à 10 % des bénéfices imposables dans la limite de 351.936 € auxquels s'ajoutent 15 % du bénéfice imposable compris entre 43.992 € et 351.936 €.

Attention : même s'il est possible de détenir plusieurs plans épargne retraite, les avantages fiscaux ne sont pas cumulables !

3- Investir dans les FCPI.

La dernière des 3 astuces pour réduire son impôt avant le 31 décembre consiste à investir dans les fonds fiscaux comme les FCPI (fonds communs de placement dans l'innovation) et les FIP (fonds d'investissement de proximité).

Ces placements plus risqués que le PER ont pour principal intérêt de vous permettre de défiscaliser. L'État a mis en place une fiscalité particulière pour les FCPI en 2020 en vue de favoriser l'investissement dans les petites et moyennes entreprises.

Concrètement, cet investissement consiste à faire l'acquisition de parts dans un fonds destiné à financer les PME. Veillez à y placer de l'argent dont vous n'avez pas besoin dans un avenir proche, car vous avez l'obligation de conserver vos parts pendant au moins 5 ans.

Attention : la durée de vie de ces fonds est généralement comprise entre 7 et 10 ans et vous ne pouvez pas racheter vos parts pendant toute cette durée. Vous devez aussi être conscient que les frais liés à ce placement peuvent être élevés et que les performances financières sont incertaines. Les FCPI sont des placements dits “à risques” car ils comportent un risque de perte en capital.

En contrepartie, ces fonds fiscaux vous permettent de bénéficier d'une déduction fiscale égale à 25 % des sommes versées. Autre avantage de ce placement, les plus-values ne sont pas imposables.

Il faut toutefois préciser que la réduction d'impôts que vous pouvez en espérer est plafonnée à 3000 € pour une personne seule et 6000 € pour un couple. De plus, cette forme de défiscalisation entre dans le plafond global des niches fiscales fixé à 10.000 €.